Trong đầu tư chứng khoán, bảng cân đối tài chính và báo cáo thu nhập của công ty sẽ phản ánh tổng quát toàn bộ giá trị tài sản hiện có của doanh nghiệp. Do đó, ngoài giá trị doanh nghiệp thì chúng ta cần phải điểm tâm qua 2 vấn đề này. Một khi bạn đã phân tích được bảng cân đối tài chính và báo cáo thu nhập sẽ đồng nghĩa với việc nhận định chính xác một công ty mà mình muốn đầu tư và xem xét nó có khả năng sinh lợi nhuận hay không?
Chính vì tầm quan trọng này mà hôm nay chúng ta sẽ cùng tìm hiểu đến kiến thức về bảng cân đối tài chính và báo cáo thu nhập nhé.
Tổng quát về bảng cân đối tài chính
Định nghĩa bảng cân đối tài chính là gì?
Các nhà đầu tư hãy nhìn vào các bảng báo cáo tổng số tài sản, số tiền đang nợ và vốn chủ sở hữu của một công ty trong thời điểm nhất định. Vì đó chính là các dữ liệu có trong bảng cân đối tài chính. Và từ những dữ liệu này nhà đầu tư có thể tính toán được khả năng hòa vốn cũng như đánh giá một cách khách quan nhất về cấu trúc vốn của một công ty.
Các thông tin cần quan tâm trong bảng cân đối tài chính
Dựa vào các thông tin mà bảng cân đối tài chính cung cấp, nhà đầu tư cần phân tích một số vấn đề sau:
- Tài sản: Đầu tiên bạn cần phải so sánh số lượng tài sản của công ty so với hai năm về trước như thế nào. Vì nó các dữ liệu quan trọng để bạn đánh giá quy mô hoạt động của một công ty. Hoặc bạn cũng có thể rút ngắn khoảng thời gian xem xét lại, nếu như công ty không có sự tăng trưởng trong vòng 3 tháng hoặc từ 1 đến 2 năm thì bạn hãy đặt dấu chấm hỏi ngay lập tức nhé.
- Hàng tồn kho: Trường hợp một công ty có hàng tồn kho là việc đương nhiên. Nhưng nếu doanh thu vẫn như vậy mà hàng tồn kho đang tăng lên thì các nhà đầu tư cần xem xét lại.
- Số nợ phải trả: Nợ là một vấn đề nhức nhối đối với tất cả doanh nghiệp. Và đây cũng là điểm yếu lớn nhất trong bảng cân đối tài chính. Từ việc so sánh khoản nợ cao hơn hay thấp hơn so với cùng kỳ thì chúng ta có thể đánh giá được tốc độ tăng trưởng của một doanh nghiệp. Đặc biệt lưu ý nếu như khoản nợ lớn hơn khoản số tài sản hiện có thì đây là dấu hiệu cảnh báo về tài chính.
- Vốn chủ sở hữu: Đây được xem là phần tài sản thuần của doanh nghiệp và nó thuộc quyền sở hữu của cổ đông. Và nó được tính theo công thức lấy “tổng tài sản – đi nợ phải trả”. Bạn có thể đánh giá một công ty hoạt động tốt hay không thông qua tỷ lệ vốn sở hữu đều đặn trên 10% một năm. Hoặc khi nền kinh tế khó khăn thì nó vẫn giữ được 5% vốn chủ sở hữu.
Tổng quát về báo cáo thu nhập
Định nghĩa báo cáo thu nhập là gì?
Tên thân thuộc của báo cáo thu nhập chính báo cáo kết quả kinh doanh của một công ty. Theo đó, các dữ liệu trong báo cáo này sẽ phản ánh một cách chân thật tổng quát tình hình cũng như kết quả kinh doanh của công ty trong một kỳ hoạt động nhất định. Hiểu theo cách khác thì đây là phương tiện sẽ trình bày cho nhà đầu tư biết về khả năng sinh lời và thực trạng hoạt động kinh doanh của một công ty.
Các thông tin cần quan tâm trong báo cáo thu nhập
Báo cáo thu nhập sẽ cung cấp cho nhà đầu tư rất nhiều thông tin hữu ích. Cụ thể là:
- Doanh số: Thông qua báo cáo thu nhập bạn sẽ trả lời được các câu hỏi như doanh số có tăng/giảm như thế nào và nếu có tăng thì tăng bao nhiêu phần trăm. Cách tốt nhất là các nhà đầu tư cần quan tâm đến doanh số hoạt động của một công ty trong vòng 3 năm gần nhất. Sau đó hãy thực hiện phép so sánh, nếu như doanh số đang tăng trưởng ổn định 10% thì chứng tỏ công ty đó đang hoạt động tốt.
- Chi phí: Các chi phí trong công ty có gì bất thường không? Nếu có thì bạn cần phải xem xét lại.
- Hoạt động nghiên cứu và phát triển: Nếu như công ty chi một khoản tiền lớn vào các hoạt động nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới như công ty dược thì phần lớn họ đều “ăn nên làm ra”.
- Thu nhập chính là điểm mấu chốt của báo cáo kết quả kinh doanh. Cũng như có ảnh hưởng lớn nhất đến giá cổ phiếu.
Tầm quan trọng của bảng cân đối tài chính và báo cáo thu nhập
Nhà đầu tư sẽ có một cái nhìn tổng quát hơn về một công ty thông qua cách thu thập thông tin từ bảng cân đối tài chính và báo cáo thu nhập. Bên cạnh đó, nó sẽ phản ánh lên sức mạnh tài chính của một doanh nghiệp như thế nào? Cũng như tốc độ tăng trưởng trong tương lai ra sao? Cuối cùng bạn có thể đưa ra quyết định đúng đắn nhất trước khi bắt đầu bỏ tiền ra mua vào một cổ phiếu.
Ngoài những thông tin về bảng cân đối tài chính và báo cáo thu nhập thì giá cổ phiếu bị ảnh hưởng bởi rất nhiều yếu tố khác. Chính vì thế bạn hãy đánh giá tiềm năng phát triển của một công ty ảnh hưởng đến giá cổ phiếu một cách chính xác nhất nhé.
Như vậy là Thuvientaichinh đã cung cấp cho bạn tất cả những thông tin quan trọng về bảng cân đối tài chính và báo cáo thu nhập của công ty. Hy vọng bạn sẽ vận dụng được nó một cách tốt nhất.
Bài viết liên quan:
- Hướng dẫn xem biểu đồ forex nhanh nhất
- Phần mềm mt4 là gì? Nền tảng giao dịch nhà đầu tư cần phải biết
- Phần mềm mt5 là gì? Hướng dẫn cách sử dụng Metatrader 5 từ A đến Z
- Đường xu hướng là gì? Cách sử dụng đường xu hướng
- Đường EMA là gì? Cách sử dụng EMA trong giao dịch
- Giá bid giá ask là gì? “Mua vào và bán ra” trong giao dịch forex
Mời bạn tham gia Cộng Đồng Telegram THƯ VIỆN TÀI CHÍNH để nhận thêm kiến thức, chiến lược và trao đổi thông tin cùng hơn 100.000 Nhà Đầu Tư!!!
Group Chat: https://t.me/ThuVienTaiChinhGroup
Channel Tín Hiệu Giao Dịch: https://t.me/TaiChinhThuVien
